國(guó)外普遍重視中小企業(yè)的發(fā)展，政府在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展上也積累了很多經(jīng)驗(yàn)，研究國(guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)制定中小企業(yè)政策具有借鑒意義。
高度重視中小企業(yè)的地位和作用
（一）通過法律法規(guī)確立中小企業(yè)的重要地位
美國(guó)《小企業(yè)法》明確指出,只有充分發(fā)揮小企業(yè)的實(shí)際和潛在能力，才能保障國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)繁榮。日本20世紀(jì)90年代前認(rèn)為中小企業(yè)是弱勢(shì)群體，進(jìn)入21世紀(jì)后，新《中小企業(yè)基本法》認(rèn)為，中小企業(yè)是“創(chuàng)造新產(chǎn)業(yè)、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和搞活區(qū)域經(jīng)濟(jì)的主體”，2010年《中小企業(yè)憲章》進(jìn)一步將中小企業(yè)的地位提升到“經(jīng)濟(jì)的牽引力和社會(huì)的主角”。歐盟的《小企業(yè)憲章》認(rèn)為中小企業(yè)是“歐盟經(jīng)濟(jì)的核心力量”，是確保有活力和競(jìng)爭(zhēng)力的經(jīng)濟(jì)主體，并將“小企業(yè)優(yōu)先”作為制定政策的原則。
（二）經(jīng)濟(jì)和社會(huì)地位進(jìn)一步加強(qiáng)
發(fā)達(dá)國(guó)家的中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心力量。美日歐中小企業(yè)占全部企業(yè)的比例均在97%以上（其中微型企業(yè)近90%），成為活躍經(jīng)濟(jì)的主體。對(duì)GDP的貢獻(xiàn)，美國(guó)、日本、歐盟分別達(dá)到了50%、56.7%（2000年）和58%（2008年），是保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)的動(dòng)力。中小企業(yè)發(fā)展的質(zhì)量越來越高，與大企業(yè)的差距在縮小，一些國(guó)家某些領(lǐng)域中小企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率甚至高于大企業(yè)。如歐盟水電煤氣行業(yè)以及不動(dòng)產(chǎn)、租賃等服務(wù)業(yè)的中小企業(yè)所創(chuàng)造的附加值高于大企業(yè)，從日本2002-2007年人均銷售收入看，批發(fā)和零售業(yè)的中小企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率也高于大企業(yè)。美國(guó)平均雇員的創(chuàng)新活動(dòng)是大企業(yè)的14倍。
發(fā)達(dá)國(guó)家的中小企業(yè)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定做出了貢獻(xiàn)。美國(guó)60-80%的新增就業(yè)由中小企業(yè)創(chuàng)造。日本和歐盟的中小企業(yè)吸納就業(yè)近70%，特別是歐盟的中小企業(yè)對(duì)新增就業(yè)貢獻(xiàn)很大，2002-2008年歐盟27國(guó)平均每年就業(yè)率增加1.9%（大企業(yè)0.9%）。
（三）中小企業(yè)的作用不可替代
中小企業(yè)具有市場(chǎng)靈活性和個(gè)性，與大企業(yè)既是競(jìng)爭(zhēng)也是互補(bǔ)關(guān)系。中小企業(yè)的作用可概括為：（1）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的促進(jìn)者。不僅促進(jìn)現(xiàn)有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，還創(chuàng)造新市場(chǎng)促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。（2）創(chuàng)新的擔(dān)當(dāng)者。在專業(yè)化分工中，擁有核心競(jìng)爭(zhēng)力的中小企業(yè)，不僅為大企業(yè)提供配套服務(wù)，還與大企業(yè)共同承擔(dān)產(chǎn)品研發(fā)，決定最終產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力；中小企業(yè)提供多元化的產(chǎn)品和服務(wù)，應(yīng)對(duì)多元的消費(fèi)市場(chǎng)和需求。（3）創(chuàng)造就業(yè)的擔(dān)當(dāng)者。（4）區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的擔(dān)當(dāng)者。中小企業(yè)與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)緊密相連，是區(qū)域產(chǎn)業(yè)集群和商業(yè)集群的核心力量。特別是微型企業(yè)對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的穩(wěn)定做出了貢獻(xiàn)。（5）傳統(tǒng)文化的傳承者。中小企業(yè)很多活躍在傳統(tǒng)文化領(lǐng)域，對(duì)傳統(tǒng)文化的繼承發(fā)揮重要作用。多數(shù)國(guó)家認(rèn)為中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是制定和實(shí)施中小企業(yè)政策以及中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)的重要依據(jù)，但也有一些國(guó)家認(rèn)為對(duì)中小企業(yè)很難制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，甚至有的國(guó)家認(rèn)為制定中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)沒有實(shí)際意義。對(duì)中小企業(yè)的定義一般從定性和定量?jī)煞矫婵紤]。
美國(guó)：小企業(yè)法對(duì)中小企業(yè)的定義是“獨(dú)立經(jīng)營(yíng)且在業(yè)務(wù)領(lǐng)域不占支配地位”，此外，還規(guī)定“在具體定義時(shí)可參照一系列指標(biāo)，特別是員工數(shù)和企業(yè)銷售額”。美國(guó)在定義時(shí)綜合考慮了量的指標(biāo)和質(zhì)的指標(biāo)。同時(shí)，還考慮到了每個(gè)產(chǎn)業(yè)的特征（競(jìng)爭(zhēng)程度、平均企業(yè)規(guī)模和分布、技術(shù)創(chuàng)新、進(jìn)入障礙大小、初期投資成本等）。
日本：中小企業(yè)基本法對(duì)中小企業(yè)和小規(guī)模企業(yè)（相當(dāng)于微型企業(yè)）進(jìn)行了定義（表2）。但小規(guī)模企業(yè)的劃分在實(shí)際政策執(zhí)行中，更多考慮“是否具有家族經(jīng)營(yíng)性”、“經(jīng)營(yíng)收入是否只能維持生活水平”等因素。
歐盟：中小企業(yè)除了定量之外(參見表3)，“未被其他一個(gè)或多個(gè)大企業(yè)持有25%以上的資本或經(jīng)營(yíng)權(quán)”也是一個(gè)必要條件。
德國(guó)：認(rèn)為對(duì)中小企業(yè)定義不會(huì)獲得實(shí)際利益。因而，沒有關(guān)于中小企業(yè)的一般法律，其定義依據(jù)不同相關(guān)法律。德國(guó)中小企業(yè)研究所（IFM）建議使用表4作為統(tǒng)計(jì)定義。此外，批發(fā)業(yè)員工數(shù)200人以下、零售業(yè)100人以下、服務(wù)業(yè)50人以下也被視為中小企業(yè)。《手工業(yè)秩序法》規(guī)定125種手工業(yè)為中小企業(yè)。
英國(guó)：認(rèn)為很難對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一定義，因此，沒有關(guān)于中小企業(yè)定義的法律。（1）博爾頓委員會(huì)報(bào)告書對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行了“經(jīng)濟(jì)定義”和“統(tǒng)計(jì)定義”。中小企業(yè)的“經(jīng)濟(jì)定義”強(qiáng)調(diào)其經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性，指市場(chǎng)占有率較小，經(jīng)營(yíng)者具有完全自由決策能力，不受外部支配?！敖y(tǒng)計(jì)定義”制造業(yè)員工200人以下，零售業(yè)和各種服務(wù)業(yè)銷售額5萬英鎊以下等。（2）貿(mào)易工業(yè)部（DTI）對(duì)中小企業(yè)沒有采用單一定義，是“以大方針為依據(jù)，采取靈活形式”，通常以員工數(shù)為指標(biāo)。如制造業(yè)小企業(yè)（1～99人），中企業(yè)（100～499人），大企業(yè)（500人～）；制造業(yè)以外行業(yè)，根據(jù)需要采用銷售額或附加價(jià)值額為指標(biāo)。
建立高效的政府管理體制和服務(wù)體系
發(fā)達(dá)國(guó)家的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)主要有兩種類型：一種是綜合管理型，設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，職責(zé)相對(duì)集中，如美國(guó)、日本、韓國(guó)；另一種是分散管理型，中小企業(yè)管理職責(zé)分屬不同部門，管理相對(duì)分散，但管理權(quán)限明確，部門間有良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，歐盟國(guó)家這種類型較多，如德國(guó)、意大利等。
發(fā)達(dá)國(guó)家普遍建立了多層次、多元化的中小企業(yè)服務(wù)體系。政府積極引導(dǎo)，充分發(fā)揮市場(chǎng)作用，借助社會(huì)組織和民間機(jī)構(gòu)的力量，為中小企業(yè)提供專業(yè)化、高質(zhì)量的服務(wù)。下面主要介紹美國(guó)、日本和德國(guó)的政府管理體制和服務(wù)體系的特點(diǎn)。
(一)美國(guó)
聯(lián)邦政府和州政府作為政策主體，對(duì)促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展起重要作用。
1.設(shè)立專門負(fù)責(zé)小企業(yè)事務(wù)的小企業(yè)管理署。小企業(yè)管理署是獨(dú)立的聯(lián)邦工作機(jī)構(gòu)，為部級(jí)單位，局長(zhǎng)及地區(qū)的負(fù)責(zé)人全部由總統(tǒng)直接任命。作為美國(guó)小企業(yè)政策的核心實(shí)施者，其主要職能是向聯(lián)邦政府提政策建議，為小企業(yè)創(chuàng)造商業(yè)機(jī)會(huì)和良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及向特殊小企業(yè)提供幫助等。下設(shè)大區(qū)辦公室，通過當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)推動(dòng)社會(huì)各界為小企業(yè)服務(wù)。與其他政府機(jī)構(gòu)的分工明確，如商務(wù)部主要負(fù)責(zé)促進(jìn)小企業(yè)出口等。
2.設(shè)立維權(quán)辦公室維護(hù)小企業(yè)權(quán)益。根據(jù)《靈活監(jiān)管法》，在聯(lián)邦政府內(nèi)設(shè)立了維權(quán)辦公室，現(xiàn)有40多人，首席法律顧問由總統(tǒng)任命，參眾兩院確認(rèn)。其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)同聯(lián)邦政府各部委聯(lián)系，監(jiān)督各部委法律法規(guī)起草；負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究和小企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)十個(gè)大區(qū)維權(quán)辦工作；負(fù)責(zé)對(duì)外宣傳和與白宮及參眾兩院聯(lián)絡(luò)等。維權(quán)辦公室成員主要由律師和經(jīng)濟(jì)學(xué)家構(gòu)成。律師的職責(zé)是與聯(lián)邦各部門的立法機(jī)構(gòu)互通情報(bào)和對(duì)其立法負(fù)責(zé)人進(jìn)行培訓(xùn)，在制定監(jiān)管條例過程中保證小企業(yè)利益不受侵犯和損害。經(jīng)濟(jì)學(xué)家的職責(zé)是研究小企業(yè)問題，發(fā)表研究報(bào)告，提供小企業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
3.借助社會(huì)力量，建立不同層次和形式的中小企業(yè)服務(wù)體系。有政府支持和推動(dòng)成立的專業(yè)性組織，也有民間自發(fā)成立的機(jī)構(gòu)，行業(yè)組織也發(fā)揮重要作用。如小企業(yè)管理署聯(lián)合其他機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)者提供培訓(xùn)和咨詢服務(wù)，成立了1100多家小企業(yè)發(fā)展中心（SBDC，目標(biāo)1800家），由小企業(yè)管理署承擔(dān)50%的費(fèi)用。
（二）日本
通過政策制定權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離，提高政策的實(shí)施效果。
1.建立多層次管理體制。設(shè)立專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)管理的中小企業(yè)廳，是隸屬經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，編制200人左右。其主要職能是負(fù)責(zé)制定中小企業(yè)政策，為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，推動(dòng)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新，支持中小企業(yè)拓展海外市場(chǎng)，支持中小企業(yè)人才的培育，為中小企業(yè)創(chuàng)造公正的市場(chǎng)環(huán)境，建立為區(qū)域和社會(huì)貢獻(xiàn)的體制等。在經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省下設(shè)的各大區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)局中設(shè)立中小企業(yè)管理部門，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和推動(dòng)各大區(qū)政府及民間機(jī)構(gòu)實(shí)施政策。各都道府縣（相當(dāng)于我國(guó)的省級(jí)行政區(qū)劃）設(shè)立負(fù)責(zé)中小企業(yè)的部門，落實(shí)國(guó)家中小企業(yè)政策，并制定本地區(qū)政策，地方政府發(fā)揮的作用越來越大。
2.建立分工協(xié)作機(jī)制。日本政府各部門均依法設(shè)立，法律上明確其主要權(quán)責(zé)。中小企業(yè)廳依據(jù)《中小企業(yè)法》設(shè)立，明確規(guī)定其具有協(xié)調(diào)相關(guān)部門及地方政府的權(quán)力。部門間有協(xié)調(diào)機(jī)制，不同層級(jí)的橫向會(huì)議是溝通協(xié)作的重要手段，政策信息公開透明是基本保障。“強(qiáng)化政策的一體性，推進(jìn)政策的綜合性”是制定中小企業(yè)政策的方針，中小企業(yè)廳負(fù)責(zé)制定一般性政策，專門性政策由相關(guān)部門和中小企業(yè)廳共同負(fù)責(zé)制定；按照行業(yè)管理原則，中小企業(yè)廳主要負(fù)責(zé)制造業(yè)、零售批發(fā)業(yè)以及其他部門不管的中小企業(yè)，總務(wù)廳負(fù)責(zé)信息產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)等；中小企業(yè)預(yù)算主要由經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省、財(cái)務(wù)省和厚生勞動(dòng)省負(fù)責(zé)，其中經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省直接負(fù)責(zé)的預(yù)算占全部預(yù)算近一半。
3.建立多層次政策執(zhí)行（服務(wù)）體系，形成相互間緊密合作關(guān)系。第一層級(jí)是國(guó)家級(jí)別的政策執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由國(guó)家出資設(shè)立，是隸屬各部門的獨(dú)立行政法人，在政策實(shí)施中起引導(dǎo)和指導(dǎo)作用。如隸屬中小企業(yè)廳的中小企業(yè)基礎(chǔ)整備機(jī)構(gòu)，下設(shè)9個(gè)大區(qū)，專門為中小企業(yè)提供經(jīng)營(yíng)技術(shù)咨詢、投融資擔(dān)保和培訓(xùn)以及提供工業(yè)園區(qū)等綜合性服務(wù)；第二層級(jí)是都道府縣級(jí)別的政策執(zhí)行機(jī)構(gòu)，是面向中小企業(yè)服務(wù)的核心主體，該級(jí)別的中小企業(yè)支援中心有60個(gè)；第三層級(jí)是市級(jí)以下、被稱為地方級(jí)別的政策執(zhí)行機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)扶持小規(guī)模企業(yè)，地方中小企業(yè)支援中心有90個(gè)。第二、三層級(jí)主要利用地方經(jīng)濟(jì)團(tuán)體和社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)揮作用。
（三）德國(guó)
1.負(fù)責(zé)中小企業(yè)的部門相對(duì)分散。聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部第2局負(fù)責(zé)中小企業(yè)政策，教育部、研究開發(fā)技術(shù)部也對(duì)中小企業(yè)政策承擔(dān)一定責(zé)任，手工業(yè)歸聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部管理。在很多州的部門內(nèi)部都擁有管理中小企業(yè)的部門。
2.政府支持利用中小企業(yè)相關(guān)的團(tuán)體進(jìn)行管理和服務(wù)。德國(guó)商工會(huì)議所、手工業(yè)會(huì)議所等全國(guó)性組織負(fù)責(zé)管理商業(yè)和工業(yè)部門的中小企業(yè)，并提供短期免費(fèi)經(jīng)營(yíng)咨詢服務(wù)。很多自助組織的社會(huì)團(tuán)體也向中小企業(yè)提供專業(yè)服務(wù)，如中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者保護(hù)協(xié)會(huì)（USD）向中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者傳授現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)手法。德國(guó)經(jīng)濟(jì)合理化建議委員會(huì)（RKW）俗稱德國(guó)生產(chǎn)力本部，為中小企業(yè)提供經(jīng)營(yíng)管理和生產(chǎn)管理等咨詢服務(wù)，政府每年為其提供近80%的項(xiàng)目補(bǔ)貼。
三國(guó)政府管理體制和服務(wù)體系的共同特點(diǎn)是：管理職責(zé)明確，有良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制；充分發(fā)揮市場(chǎng)作用，通過有效利用社會(huì)組織和民間機(jī)構(gòu)，減少政府對(duì)資源配置的直接干預(yù)；加強(qiáng)與地方政府合作，發(fā)揮地方政府作為區(qū)域主體的作用。
建立比較完整的政策法規(guī)體系
（一）重視立法手段
通過建立完善的中小企業(yè)法律體系保證政策的有效實(shí)施。美國(guó)制定了《小企業(yè)法》。德國(guó)聯(lián)邦政府和各州都制定了中小企業(yè)的相關(guān)法律，從中小企業(yè)的創(chuàng)立到各類服務(wù)中介組織的建立都有法可依，各州有自主的立法權(quán)，既可根據(jù)聯(lián)邦法律規(guī)定指導(dǎo)區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)，也可結(jié)合實(shí)際情況，研究制定適合本州的地方扶持法律。韓國(guó)以《中小企業(yè)基本法》為基礎(chǔ)，頒布了《支持創(chuàng)立中小企業(yè)法》等一系列關(guān)于中小企業(yè)的法律，為保護(hù)中小企業(yè)的利益，加強(qiáng)中小企業(yè)間的合作，促進(jìn)區(qū)域中小企業(yè)的發(fā)展，以及創(chuàng)造良好的外部環(huán)境等，提供了法律依據(jù)。日本的中小企業(yè)政策體系可以說就是中小企業(yè)法律體系。日本對(duì)中小企業(yè)采取專門立法，凡是涉及中小企業(yè)發(fā)展的重大問題基本通過立法解決。在政策體系中，除了基本法之外，還有一系列涉及中小企業(yè)具體問題的專門法做配套，專門法的內(nèi)容具體、操作性強(qiáng)，且法律之間相互聯(lián)系、相互促進(jìn)。同時(shí)，中小企業(yè)立法屬于政策性立法，可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和要求做出修改、補(bǔ)充或整合，因此，保證了政策的延續(xù)性和靈活性。
（二）強(qiáng)調(diào)中小企業(yè)政策與其他經(jīng)濟(jì)社會(huì)政策的協(xié)調(diào)配合
中小企業(yè)政策體系可以反映該國(guó)中小企業(yè)政策目標(biāo)的傾向性，一般由四類政策構(gòu)成：一是基礎(chǔ)性政策，指提升中小企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)能力的政策，如金融政策、經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)政策等；二是競(jìng)爭(zhēng)型政策，指防止壟斷，發(fā)揮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制作用的政策，也可稱為反壟斷政策，或產(chǎn)業(yè)組織政策；三是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)型政策，指產(chǎn)業(yè)培育、調(diào)整的政策，以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)為目的；四是社會(huì)型政策，指以穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)或增加就業(yè)為目的的保護(hù)、救濟(jì)性政策。
各國(guó)都很重視中小企業(yè)政策與競(jìng)爭(zhēng)政策、產(chǎn)業(yè)政策、社會(huì)政策、區(qū)域政策等經(jīng)濟(jì)社會(huì)政策的協(xié)調(diào)配合，根據(jù)各國(guó)中小企業(yè)政策理念（目標(biāo)）和不同階段所面臨的問題，形成了各自不同特點(diǎn)的政策體系。美國(guó)中小企業(yè)政策體系強(qiáng)調(diào)競(jìng)爭(zhēng)型政策，美國(guó)的法律和政策主要為小企業(yè)改善外部環(huán)境，防止大企業(yè)壟斷市場(chǎng)，在小企業(yè)與大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)過程中，給予小企業(yè)社會(huì)公共資源的支持，以維護(hù)自由競(jìng)爭(zhēng)。日本重視與產(chǎn)業(yè)政策緊密結(jié)合，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)型政策在日本中小企業(yè)政策中占主導(dǎo)地位，日本為了防止中小企業(yè)制約整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，制定了中小企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)政策，通過提升中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力來推進(jìn)整個(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)。如《中小企業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)法》，從中小企業(yè)比較集中的行業(yè)中選出符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高度化政策目標(biāo)的行業(yè)，作為扶持重點(diǎn)，確定其具體的現(xiàn)代化目標(biāo)，并制定實(shí)施計(jì)劃，對(duì)轉(zhuǎn)型企業(yè)給予在重點(diǎn)扶持。歐盟偏重社會(huì)型政策，中小企業(yè)政策體系格外重視社會(huì)政策，將“保障就業(yè)”作為重點(diǎn)，通過發(fā)展中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)社會(huì)目標(biāo)。這與它們選擇的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展模式有關(guān)。近年來，政策體系也出現(xiàn)了趨同現(xiàn)象，日本、歐盟加強(qiáng)了競(jìng)爭(zhēng)型政策內(nèi)容，歐盟和美國(guó)借鑒了日本產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)型政策的做法。
（三）動(dòng)態(tài)調(diào)整政策目標(biāo)
日本針對(duì)各經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段中小企業(yè)的突出問題制定明確的政策目標(biāo)和措施。二戰(zhàn)后日本經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段，各階段中小企業(yè)政策目標(biāo)可以概括為“培育競(jìng)爭(zhēng)主體”、“消除大企業(yè)和中小企業(yè)的二元結(jié)構(gòu)，向現(xiàn)代化發(fā)展””、“調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)”、“增加中小企業(yè)活力”，并根據(jù)階段政策目標(biāo)，制定了一系列的相應(yīng)措施。英國(guó)中小企業(yè)政策目標(biāo)從支持創(chuàng)業(yè)到支持現(xiàn)有中小企業(yè)的發(fā)展。20世紀(jì)80年代前期支持創(chuàng)業(yè)占據(jù)了政策的中心，在新創(chuàng)業(yè)企業(yè)激增的同時(shí)，停業(yè)數(shù)量也急劇增加，企業(yè)凈增數(shù)很小，而且創(chuàng)業(yè)時(shí)期一般無法判斷企業(yè)是否成功，2-3年后才能看到企業(yè)對(duì)創(chuàng)造就業(yè)的貢獻(xiàn)。因此，英國(guó)中小企業(yè)政策目標(biāo)向促進(jìn)現(xiàn)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)和技術(shù)水平的提高轉(zhuǎn)變。政策內(nèi)容也從支持創(chuàng)業(yè)的貸款擔(dān)保制度轉(zhuǎn)向開展咨詢、完善企業(yè)培訓(xùn)制度等所謂的“軟件支持”上來。
（四）十分重視實(shí)施效果
中小企業(yè)政策重在實(shí)施、難在監(jiān)督。發(fā)達(dá)國(guó)家為提高政策的實(shí)施效果，建立了比較完善的事前參與、過程監(jiān)督和事后評(píng)估機(jī)制。在政策制定階段，充分與利益相關(guān)者溝通，特別重視聽取中小企業(yè)的意見，提高政策的科學(xué)性和可操作性，如歐盟要求相關(guān)機(jī)構(gòu)參與決策過程，日本建立了中小企業(yè)政策審議會(huì)制度，還對(duì)政策進(jìn)行事前評(píng)估。在政策實(shí)施階段，建立政策監(jiān)督和評(píng)估制度，確保政策落實(shí)和取得實(shí)效。美國(guó)利用政府和國(guó)會(huì)間的制衡關(guān)系來保證小企業(yè)政策實(shí)施效果，同時(shí)美國(guó)小企業(yè)管理署按照設(shè)定了目標(biāo)和績(jī)效進(jìn)行政策評(píng)估。日本對(duì)政策也進(jìn)行事后評(píng)估，廣泛聽取地方經(jīng)濟(jì)團(tuán)體和中小企業(yè)的聲音，還通過提高政策制定和實(shí)施過程中的透明度來提高政策的實(shí)施效果。歐洲各國(guó)對(duì)政策實(shí)施效果的評(píng)估早已進(jìn)入常規(guī)化，歐盟1999年建立了外部評(píng)價(jià)機(jī)制，利用第三方機(jī)構(gòu)對(duì)政策進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。此外，瑞典成立專門職能部門，該部門由政府不同部門的代表構(gòu)成，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)政府部門間的政策和法規(guī)簡(jiǎn)化工作。
（五）多措并舉促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展
發(fā)達(dá)國(guó)家一般從財(cái)稅、金融、技術(shù)、創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)等多個(gè)方面對(duì)中小企業(yè)給予支持。
1.財(cái)政、稅收政策措施。對(duì)中小企業(yè)采取稅收優(yōu)惠政策是各國(guó)的普遍做法。同時(shí)，通過規(guī)定采購(gòu)比例的直接手段，或建立采購(gòu)信息平臺(tái)等間接手段幫助中小企業(yè)進(jìn)入政府采購(gòu)。在稅收方面，美國(guó)承認(rèn)一定的非公開企業(yè)擁有同個(gè)人企業(yè)相同的選擇課稅的權(quán)利；日本減少法人稅和營(yíng)業(yè)稅，法人稅降至30%，對(duì)符合政策要求的企業(yè)實(shí)行特別減免稅；德國(guó)對(duì)個(gè)體經(jīng)營(yíng)實(shí)行較低的繼承稅和贈(zèng)與稅；英國(guó)對(duì)年收入不足30萬英鎊的法人所得企業(yè)由33%的基本稅率降至25%征收，對(duì)年銷售額不足3500英鎊的企業(yè)免除增值稅。在政府采購(gòu)方面，美國(guó)法律規(guī)定有義務(wù)從中小企業(yè)進(jìn)行采購(gòu)；英國(guó)依靠勞工部管轄的Small Firms Service為中小企業(yè)提供政府采購(gòu)相關(guān)信息和建議。
2.金融政策措施。發(fā)達(dá)國(guó)家建立完善的擔(dān)保體系和發(fā)揮多元化融資渠道作用解決中小企業(yè)融資難問題。政府通過支持和引導(dǎo)，構(gòu)建多層次、多元化的中小企業(yè)金融服務(wù)體系，政府通常從建立信用擔(dān)保體系、成立政策性金融機(jī)構(gòu)、出資設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)（創(chuàng)業(yè)）投資機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金來吸引社會(huì)資本支持企業(yè)創(chuàng)業(yè)等方面，為中小企業(yè)融資提供資金保證。間接融資是中小企業(yè)融資的主渠道，發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)（創(chuàng)業(yè)）資本市場(chǎng)也是各國(guó)開拓直接融資渠道的重要手段。美國(guó)在發(fā)展間接融資手段的同時(shí)，大力發(fā)展資本市場(chǎng)完善中小企業(yè)直接融資手段，美國(guó)的小企業(yè)信用擔(dān)保體系由SBA直接操作的全國(guó)性小企業(yè)信用擔(dān)保體系、地方政府直接運(yùn)作的區(qū)域性擔(dān)保體系和社區(qū)擔(dān)保體系三個(gè)層面構(gòu)成。間接融資是日本支持中小企業(yè)發(fā)展的主要政策手段，日本用于支持中小企業(yè)擔(dān)保和貸款機(jī)構(gòu)（通過日本政策性金融公庫(kù)）財(cái)政資金占當(dāng)年GDP的1%，成立國(guó)家政策性銀行日本政策性金融公庫(kù)，專門為中小企業(yè)和小規(guī)模企業(yè)及個(gè)體創(chuàng)業(yè)者提供貸款和擔(dān)保。歐盟通過歐洲投資銀行（EIB）對(duì)區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)實(shí)行帶有2%利息補(bǔ)助的融資。德國(guó)通過歐洲復(fù)興基金（ERP）以及德國(guó)清算銀行、德國(guó)復(fù)興信貸銀行（KFW）、德國(guó)平衡銀行等國(guó)家政策性銀行為企業(yè)的創(chuàng)立、競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)化、研究開發(fā)、環(huán)境保護(hù)以及節(jié)能等提供融資。政策性銀行還向中小企業(yè)貸款的商業(yè)銀行提供利息補(bǔ)貼，幅度在2%-3%之間。韓國(guó)中央銀行通過強(qiáng)制性規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的最低比例、信用總量上限系統(tǒng)的支持、實(shí)施優(yōu)惠貸款利率等措施，鼓勵(lì)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款。
3.市場(chǎng)進(jìn)入與中小企業(yè)關(guān)系政策措施。通過立法在市場(chǎng)進(jìn)入、下包交易等方面建立大企業(yè)與中小企業(yè)的協(xié)調(diào)關(guān)系。日本出臺(tái)了促進(jìn)大企業(yè)和中小企業(yè)建立協(xié)調(diào)關(guān)系的《下包企業(yè)促進(jìn)法》和《下包貨款支付延遲等防止法》。歐盟規(guī)定公共部門在中小企業(yè)采購(gòu)時(shí)，支付期間不能超過60天。
4.社會(huì)保障人力資源和創(chuàng)業(yè)就業(yè)政策措施。各國(guó)政府均重視中小企業(yè)的教育培訓(xùn)，政府和社會(huì)共同參與建立培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，重視提高中小企業(yè)的勞動(dòng)保障制度。美國(guó)小企業(yè)管理署主辦各種研修，經(jīng)營(yíng)咨詢及與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的研討會(huì)；日本實(shí)施《中小企業(yè)勞動(dòng)力確保法》，對(duì)采取改善勞動(dòng)環(huán)境、充實(shí)勞動(dòng)福利措施的中小企業(yè)以及進(jìn)入新領(lǐng)域和新創(chuàng)業(yè)的中小企業(yè)，實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼，低息貸款和減免稅收等措施；英國(guó)對(duì)失業(yè)者開設(shè)新公司，實(shí)施相當(dāng)于失業(yè)救濟(jì)金的補(bǔ)貼。
5.技術(shù)進(jìn)步與結(jié)構(gòu)調(diào)整（技術(shù)創(chuàng)新）政策。各國(guó)重視中小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，采用研發(fā)補(bǔ)貼、人員培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)以及新技術(shù)推廣等措施推動(dòng)中小企業(yè)的技術(shù)升級(jí)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整。美國(guó)出臺(tái)《小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法案》，規(guī)定聯(lián)邦機(jī)構(gòu)有義務(wù)將研發(fā)外包的一定比率分配給小企業(yè)；日本對(duì)地方政府認(rèn)定的研發(fā)項(xiàng)目的中小企業(yè)及創(chuàng)業(yè)者，實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼和融資、稅收等的優(yōu)惠，對(duì)國(guó)家研究機(jī)構(gòu)和公立實(shí)驗(yàn)機(jī)構(gòu)面向中小企業(yè)技術(shù)開發(fā)的給予支持；德國(guó)針對(duì)研究開發(fā)人員再教育的實(shí)行補(bǔ)助；英國(guó)對(duì)員工不足500人的企業(yè)開展新產(chǎn)品和新工藝的研究開發(fā)項(xiàng)目實(shí)行補(bǔ)貼制度。
6.國(guó)際化政策措施。國(guó)外重視中小企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，許多國(guó)家通過立法和建立國(guó)際化援助體制等支持中小企業(yè)出口和海外投資。美國(guó)國(guó)會(huì)先后通過近20項(xiàng)與小企業(yè)相關(guān)的法律支持小企業(yè)出口，政府成立兩個(gè)出口促進(jìn)中心，向小企業(yè)提供出口資助、融資計(jì)劃、法律咨詢等一站式信息服務(wù)；日本締結(jié)投資保護(hù)協(xié)定，促進(jìn)中小企業(yè)海外利益，設(shè)立日本貿(mào)易振興機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)基礎(chǔ)整備機(jī)構(gòu)為在海外的中小企業(yè)提供信息、經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)和咨詢服務(wù)等。
7.微型企業(yè)政策。微型企業(yè)處于弱勢(shì)地位，許多國(guó)家在扶持政策上重點(diǎn)向微型企業(yè)傾斜。聯(lián)合國(guó)及一些國(guó)際性援助機(jī)構(gòu)也把幫助發(fā)展中國(guó)家創(chuàng)辦微型企業(yè)作為反貧困的重要措施。日本通過經(jīng)營(yíng)咨詢服務(wù)、稅務(wù)記賬指導(dǎo)、金融輔導(dǎo)等經(jīng)營(yíng)改善活動(dòng)，以及支持創(chuàng)業(yè)、支持開發(fā)新產(chǎn)品和信息化等經(jīng)營(yíng)革新活動(dòng)，幫助小規(guī)模企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，通過政府補(bǔ)貼、小規(guī)模企業(yè)互助幫助小規(guī)模企業(yè)建立小規(guī)模企業(yè)退職金共濟(jì)制度，利用無息貸款和減稅政策支持小規(guī)模企業(yè)投資現(xiàn)代化設(shè)備或開展設(shè)備租賃；馬來西亞政府指定一些銀行，以優(yōu)惠的條件向微型企業(yè)提供“微型資金”支持；巴西對(duì)微型企業(yè)實(shí)行“超簡(jiǎn)單稅”。
國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心
中小企業(yè)發(fā)展新環(huán)境新問題新對(duì)策課題組
總負(fù)責(zé)人：張玉臺(tái)
執(zhí)行負(fù)責(zé)人：侯云春
執(zhí)筆：馬淑萍
